El cargo Complemento Hidrocarburos y Petrolíferos CFDI 4.0: qué es, requisitos y entrada en vigor 2026. apareció primero en iTimbre.

Elegir correctamente el uso de CFDI 4.0 es fundamental para evitar errores, rechazos o problemas al momento de realizar declaraciones ante la autoridad fiscal. En esta guía te explicamos qué es el uso de CFDI, cómo elegir la clave correcta y te compartimos el catálogo de uso de CFDI actualizado conforme a las disposiciones vigentes.

¿Qué es el uso de CFDI?

El uso de CFDI es una clave fiscal que indica el motivo por el cual se emite una factura electrónica y la forma en que será utilizada para efectos fiscales, como deducciones o acreditamientos ante el SAT.

Este dato es obligatorio en el CFDI 4.0 y debe seleccionarse de manera correcta, ya que debe corresponder tanto al tipo de operación realizada como al régimen fiscal del receptor. Un uso de CFDI incorrecto puede generar inconsistencias, problemas de deducción o incluso rechazos por parte de la autoridad fiscal.

Elegir adecuadamente el uso de CFDI es clave para cumplir con las disposiciones fiscales vigentes y evitar aclaraciones o correcciones posteriores.

¿Por qué es importante elegir correctamente el uso de CFDI?

Seleccionar el uso de CFDI adecuado es importante porque:

• Define si una factura será deducible o no
• Evita errores en la contabilidad
• Reduce el riesgo de rechazos o aclaraciones ante el SAT
• Asegura el cumplimiento fiscal del emisor y del receptor

¿Cómo elegirlo?

La elección del uso de CFDI correcto depende principalmente de dos factores:

• El régimen fiscal del receptor de la factura
• El tipo de gasto u operación que se está facturando

Por ejemplo, no todos los usos de CFDI aplican para personas físicas y morales, ni todos son deducibles. Por ello, es importante validar que la clave seleccionada esté permitida según el catálogo oficial del SAT y coincida con la operación real..

Ejemplos comunes de uso de CFDI

• G03 – Gastos en general: se utiliza comúnmente para gastos operativos como servicios, insumos o mantenimiento.
• G02 – Devoluciones, descuentos o bonificaciones: aplica cuando se emite un CFDI relacionado con una devolución o ajuste.
• D01 – Honorarios médicos: se usa para gastos médicos deducibles de personas físicas.
• P01 – Por definir: solo debe utilizarse en casos específicos; no es recomendable como práctica general.

Catálogo de Uso de CFDI 4.0

El siguiente catálogo de uso de CFDI 4.0 muestra todas las claves vigentes, el tipo de persona al que aplican y los regímenes fiscales autorizados, de acuerdo con la normativa del SAT.

Fuente:

El cargo Uso de CFDI 4.0: qué es, cómo elegirlo y catálogo actualizado apareció primero en iTimbre.

El pasado 2 de diciembre se realizó la publicación de una actualización en el complemento de nómina versión 1.2. Revisión E 2026, misma que será vigente a partir del 1 de enero de 2026.

Esta revisión incluye:

1. Cambios en validaciones técnicas
2. Actualización de catálogos: se agregan nuevas claves de percepciones y deducciones y se modifican otras existentes. 
3.  Actualización de matriz de errores: varias reglas de validación se ajustan o se agregan nuevos errores que pueden provocar rechazos de timbrado si no se cumplen.

A continuación detallamos cada uno de los puntos mencionados anteriormente.

1. Cambios en validaciones técnicas, detallados en el Estándar del complemento de Nómina (PDF):

•  Los atributos ImporteGravado e ImporteExento ya no pueden ser ambos cero en un mismo concepto; debe reflejarse un monto real.
  
  
  
• La percepción 038 “Otros ingresos por salarios” solo podrá reportarse como 100% gravada (su importe exento debe ser cero).
  
  
• El límite del Subsidio al Empleo se actualiza de 475.00 a 628.00
  

2. Actualización de catálogos

Se agregan nuevas claves de percepción y de deducciones para identificar mejor pagos como días de descanso laborados o descansos obligatorios trabajados, así como ajustes derivados de estos pagos.

• Se agregan las siguientes claves al catálogo de TipoPercepción:

• Se agregan las siguientes claves al catálogo de TipoDeducción

3. Matriz de errores

Se agregan y modifican reglas de validación en la matriz de errores de acuerdo a lo señalado en el estándar del complemento.

Para revisar la información completa sobre Complemento de Nómina Versión 1.2. Revisión E 2026 visita la documentación del SAT: https://www.sat.gob.mx/portal/public/tramites/complemento-de-nomina

Cualquier duda o aclaración contáctanos vía WhatsApp o al correo electrónico: soporte@itimbre.com

El cargo Actualización Complemento de Nómina Versión 1.2. Revisión E 2026. apareció primero en iTimbre.

El cargo Complemento Carta Porte 3.0: Tu Guía Esencial apareció primero en iTimbre.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT), ha anunciado la actualización del CFDI con el complemento de Carta Porte a la versión 3.0 el 28 de septiembre de 2023, la cual entró en vigor el 25 de noviembre de 2023. Sin embargo, con el objetivo de que puedan adaptarse a la nueva versión, pueden seguir emitiendo sus facturas en la versión 2.0 hasta el 31 de marzo de 2024.

 ¿Qué es la Carta Porte?

Es un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) para las operaciones de servicios de transporte de mercancías o bienes. 

El objetivo de la Carta Porte es relacionar la pertenencia de los bienes o mercancías, ubicación de origen, puntos intermedios y destinos, así como lo referente al medio a través del cual se transportan con el fin de mejorar el control aduanal y fiscal, además de aumentar la seguridad en el transporte de mercancías y disminuir el contrabando.

El complemento carta porte versión 3.0 presenta cambios entre los que destacan:

• IdCCP: Es un identificador único y propio del complemento, es una combinación de 36 caracteres, pero no te preocupes en iTimbre nos encargamos de generarlo por ti.
• RegimenAduanero: Se expresa el tipo de régimen que se encuentra asociado con el traslado de los bienes y/o mercancías de procedencia extranjera.
• Registro ISTMO: indica si el traslado de bienes y/o mercancías se lleva a cabo al interior de los polos de desarrollo para el Bienestar del istmo de Tehuantepec.
  
• UbicacionPoloOrigen: Para registrar la región en donde inicia el traslado de los bienes o mercancías. (solo cuando RegistroISTMO esté activo).
• UbicacionPoloDestino: Para registrar la región en donde termina el traslado de los bienes o mercancías. (solo cuando RegistroISTMO esté activo).
  
• Logistica Inversa Recoleccion Devolución: Este campo permite especificar si se realizará la devolución o recolección de mercancía durante el transporte.
• Sector COFEPRIS: Se añaden 20 atributos para detallar mercancías relacionadas a medicamentos, sustancias tóxicas, etc
• Documentación Aduanera: Sustituye la sección Pedimento cuando el traslado de la mercancía está relacionado al comercio exterior. En esta nueva sección se debe de llenar:
  • Tipo de documento y número de pedimento
  • Identificación del documento aduanero
  • RFC de importación
• Autotransporte: Se integra el atributo peso bruto vehícular. Se ajustaron las descripciones en:
  • PermSC
  • NumPermSCT 
  • AseguraMedAmbiente
  • PolizaMedAmbiente

Para mayor información, pueden consultar la siguiente página que contiene la documentación publicada por el SAT.

http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/complemento_carta_porte.htm

En iTimbre puedes emitir la versión 3.0 en nuestra versión Beta, pide más información al correo soporte@itimbre.com

A continuación te mostramos como realizar el complemento Carta Porte 3.0 de traslado:

https://www.youtube.com/watch?v=OgT5Wnwpb9w

El cargo SAT lanza la nueva versión 3.0 del complemento Carta Porte. apareció primero en iTimbre.

Con los cambios al CFDI versión 4.0, los cuales impactaron directamente en los nombres o razones sociales, domicilio fiscal del emisor y receptor, así como con el régimen fiscal de emisor y receptor, han surgido algunas dudas.

Específicamente en el apartado del régimen fiscal tanto de emisor como receptor, ha surgido la duda de la clave, especialmente para aquellos clientes que realizan timbrado directo, y en cuya estructura de timbrado debe ir únicamente con la clave de régimen fiscal.

Infortunadamente, esta clave no viene en la constancia de situación fiscal de los contribuyentes, por lo que ha surgido la duda de la clave de régimen fiscal.

Por ello, en iTimbre te compartimos esta información importante para ti.

A continuación, te compartimos la tabla vigente de los regímenes fiscales, con su respectiva clave:

Importante: Estas claves se actualizan cada cierto tiempo y de acuerdo a los requerimientos del SAT; última actualización: 25 de mayo del 2023.

¿ya sabes como validar el RFC de los contribuyentes con nombre o razón social, y domicilio fiscal? Conoce aquí como hacerlo.

El cargo ¿Cómo saber la clave de régimen fiscal al que pertenezco? apareció primero en iTimbre.

Estimado cliente:

Por medio del presente comunicado le enviamos un cordial saludo, y le hacemos llegar la siguiente información del Servicio de Administración Tributaria (SAT):

“…Con la finalidad de que las personas contribuyentes, físicas y morales, puedan contar con los datos relativos al nombre, razón o denominación social, el código postal del domicilio fiscal y el uso del comprobante que exigen las disposiciones fiscales para la emisión de los CFDI en su versión 4.0, se extiende la facilidad para emitirlos en su versión 3.3 hasta el 31 de marzo de 2023.

Por otro lado, el Servicio de Administración Tributaria ha realizado varias mesas de trabajo con las distintas cámaras y asociaciones relacionadas con la industria del transporte con la finalidad de analizar sus necesidades específicas. Derivado de este diálogo y atendiendo las peticiones de dicho sector, el SAT anuncia que en aras de facilitar la emisión del CFDI al que se le incorpora el complemento Carta Porte, se prorrogará hasta el 31 de julio de 2023 la aplicación de las sanciones derivadas de los requisitos en el llenado del referido complemento. Esta extensión se brindará, igualmente, a la exigibilidad a partir del 1 de agosto de 2023 de la transmisión del folio fiscal del CFDI al que se le incorpora dicho complemento en materia de Comercio Exterior…”

En resumen:

Le informamos que hay nueva prorroga para el CFDI 4.0, la cual se extiende al día 31 de Marzo del 2023; a su vez, se concede un periodo de prorroga para los CFDI con complemento carta porte, así como el complemento de comercio exterior, hasta al día 31 de Julio del 2023.

Cualquier duda o comentario, se puede poner en contacto por las siguientes vias:

Teléfono/WhatsApp: (562) 832- 8998

Correo Electrónico: info@itimbre.com, o soporte@itimbre.com

Estamos para servirle.

El equipo de iTimbre.

Leer el comunicado del SAT.

El cargo Comunicado: Prorroga para la emisión del CFDI 4.0. apareció primero en iTimbre.

Como sabrás, el CFDI 4.0 ya está en vigor, y con él, existen ciertos cambios en el proceso de la emisión del CFDI; además, el día 1 de enero del 2023, el Servicio de Administración Tributaria tiene previsto terminar con la validez del CFDI versión 3.3, por lo que es importante familiarizarse con los cambios entre ambas versiones.

Entre los cambios más notorios para la nueva versión 4.0, se encuentran los siguientes:

• La nueva versión será la 4.0.
• Se deberá Incluir de manera obligatoria el nombre y código postal del domicilio fiscal del emisor y del receptor.
• Se incluirán campos para identificar las operaciones donde exista una exportación de mercancías.
• Se deberá Identificar si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos indirectos.
• Además, se agregan nuevos apartados para reportar información respecto de las operaciones con el público en general; así como, aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas.

Información del nombre o razón social, así como la validación del código postal del receptor, se convierte en la mayor problemática de este cambio.

Conforme han pasado los meses, hemos detectado que la mayor problemática de los clientes, es detectar que el nombre o Razón social, así como el código postal, estén correctos; el Servicio de Administración Tributaria implementó una herramienta para resolver dicha problemática.

Esta herramienta, permite ingresar el Registro Federal de Contribuyentes, el nombre o Razón Social, así como el código postal, con el fin de determinar si este es válido o no. Si aún no la conoces, te la compartimos, así como los pasos a seguir para validar el RFC.

Herramienta de validación de RFC, Nombre o Razón Social, y código postal.

Proceso de validación:

1: Ingresa a la siguiente liga.

2: en el recuadró ingresa tu RFC:

3: selecciona la opción: “Validar RFC, nombre, denominación o razón social y CP”. Te abrirá las opciones para ingresar Nombre o Razón social, y Código Postal.

4: llena los campos solicitados. Y presiona el botón “Consultar RFC”.

Si todos los campos son correctos, te saldrá el siguiente mensaje:

Si algún dato es incorrecto, te indicará que campo es incorrecto:

También podrás Validar de forma masiva hasta 5000 RFC, creando un archivo TXT y subiéndolo a la misma plataforma.

Si tienes alguna duda, escríbenos al formulario, y nos pondremos en contacto contigo.

El equipo de iTimbre.

El cargo ¿Cómo validar RFC, Nombre o Razón social, y Domicilio fiscal? apareció primero en iTimbre.

Beneficios para personas físicas.

El Régimen Simplificado de Confianza es una simplificación administrativa para que el pago del impuesto sobre la renta (ISR) se realice de forma sencilla, rápida y eficaz. El objetivo de este nuevo esquema es la reducción de las tasas de este impuesto para que las personas que tengan menores ingresos, paguen menos. Esta propuesta del Servicio de Administración Tributaria (SAT) se basa en las mejores prácticas internacionales.

La propuesta está orientada a contribuyentes personas físicas que perciben ingresos anuales menores a 3.5 millones de pesos facturados conforme a su actividad económica, pertenecientes a alguno de los cuatro regímenes fiscales que conforman el Régimen Simplificado de Confianza:

1. Actividades empresariales y profesionales
2. Régimen de Incorporación Fiscal
3. Uso o goce de bienes inmuebles (arrendamiento)
4. Actividades Agrícolas, Ganaderas, Pesqueras o Silvícolas

Con este Régimen se beneficia al 82 por ciento de los contribuyentes personas físicas.

Es importante acotar que los trabajadores asalariados no participarán de este régimen sino que se mantendrán bajo el Régimen de Sueldos y Salarios.
A partir de 2022, las personas que se encuentren en este nuevo esquema estarán obligados a pagar entre el 1 y el 2.5 % de sus ingresos. Debido a estas pequeñas tasas de pago de ISR, los contribuyentes no podrán deducir ningún tipo de gasto. Esto en razón de que, aun existiendo las posibilidades de deducción, la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (ISR) a personas físicas fue de 25.4% durante 2020, lo cual representa diez veces más que la tasa máxima del Régimen Simplificado de Confianza.
El nuevo Régimen Simplificado de Confianza utilizará como base los ingresos facturados y cobrados, lo que permitirá disminuir la labor contable del contribuyente sin que requiera el apoyo de terceras personas. El SAT como anualmente lo realiza, hará los cálculos y ofrecerá la declaración anual precargada que estará prácticamente lista, solamente para ser cotejada y pagar.

Beneficios para personas morales.

En el Régimen Simplificado de Confianza se pueden adherir las personas morales con ingresos menores a 35 millones de pesos cuyos socios sean personas físicas. De acuerdo con los censos económicos casi la totalidad de los establecimientos del país son micro, pequeñas y medianas empresas.

El SAT tiene un padrón registrado de 2.1 millones de micro y pequeños negocios cuyos ingresos brutos al año no exceden de 35 millones de pesos, lo que representa 96 por ciento del total de personas morales que serán beneficiadas al incorporarse a este nuevo régimen.
¿Cómo será la simplificación administrativa?
Se precargará la información sobre los ingresos y gastos en las declaraciones para una sencilla determinación de los impuestos.
¿Cuáles son los beneficios?
Este nuevo régimen tiene el objetivo de otorgar mayor liquidez a estas personas morales. Es decir, pretende que las empresas tengan mayor cantidad de efectivo para sus gastos inmediatos.
¿Cómo se obtiene esta liquidez?
Por dos vías:

1. Actualmente las personas morales, al ser proveedoras, pagan impuestos una vez facturadas sus ventas aun cuando sus acreedores, a quienes venden, no paguen al momento de la facturación.¿Cómo cambia esto con el nuevo Régimen Simplificado de Confianza? A partir de 2022 estas personas morales pagarán sus impuestos únicamente cuando tengan ingresos por facturación efectivamente cobrada.
2. Las empresas al comprar maquinaria y ciertas inversiones que utilizan para su actividad, pueden deducirlo para pagar menores impuestos. Con el nuevo Régimen Simplificado de Confianza seguirán deduciendo, pero en menor tiempo y con mayores tasas.

El Régimen de Incorporación fiscal, se deroga.

Toda esta información tiene su base en los Artículos 111, 112, y 113, del paquete económico 2022, en la sección 2, publicado el 8 de septiembre de 2021.
¿Quiénes podrán tributar en este régimen?
Los contribuyentes personas físicas que realicen únicamente actividades empresariales, profesionales, u otorguen el uso o goce temporal de bienes.
Todos estos contribuyentes podrán optar por pagar el impuesto sobre la renta (ISR) en los términos establecidos en la sección mencionada, siempre que la totalidad de sus ingresos propios, derivados de dichas actividades, no excedan la cantidad de 3 millones 500 mil pesos ($3,500,000.00 MXN) en el ejercicio inmediato anterior.
Sin embargo, si en el siguiente ejercicio, el contribuyente tiene ingresos menores a este monto, puede regresar al RESICO.

¿Cuándo ya no puede el contribuyente estar incorporado al Régimen Simplificado de confianza?

1: Cuando sus ingresos derivados de sus actividades rebasen los 3 millones 500 mil pesos ($3,500,000.00 MXN).
2: Cuando se incumplan con las obligaciones.
3: Cuando no presenten sus declaraciones
Importante: El contribuyente podrá salir del régimen simplificado de confianza, al mes siguiente de rebasar el monto indicado de ingresos, a discreción del SAT, sin solicitud previa.
Una vez fuera de este régimen, el contribuyente deberá optar por ser persona física con actividad empresarial y profesional, o bien, con régimen de arrendamiento, según sus actividades fiscales.
Articulo 113 E.

Impuestos y declaraciones.

Los impuestos y declaraciones para el régimen simplificado de confianza serán de la siguiente forma.

1. Pagos de impuestos mensuales (provisionales)
2. Los pagos de impuestos para el Régimen Simplificado de Confianza, serán a más tardar el día 17 de cada mes.
3. Se deberá presentar la declaración anual según el artículo 113-F
4. En este régimen, no hay deducciones de ningún tipo.
5. Los impuestos serán calculables sobre los ingresos que se perciban.

6. La declaración anual se presentará el mes de abril.
7. Se considerarán todos los ingresos del Ejercicio Fiscal.
8. Para la declaración anual tampoco hay deducciones de ningún tipo.

Combinación entre otros regímenes.

Se puede combinar los ingresos del Régimen Simplificado de Confianza con otros dos regímenes:
Régimen de Sueldos y Salarios
Régimen de Ingresos por intereses.
NOTA: Esto solo es posible, si los ingresos no rebasan en conjunto de los regímenes los 3 millones 500 mil pesos ($3,500,000.00 MXN).

Restricciones.

Los contribuyentes que no podrán tributar en el Régimen Simplificado de confianza, son los siguientes:

• Socios o accionistas de una Persona Moral.
• Partes relacionadas entre Persona Física y una Persona Moral.
• Residentes en el extranjero, aunque tengan establecimiento en el país.
• Regímenes Fiscales Preferentes (Los que no están gravados en el extranjero, o lo están con un impuesto sobre la renta ISR menor al 75%)
• Asimilados a Salarios
• Miembros de consejos directivos

Conoce la información en el portal del SAT.
¿Quieres conocer información sobre la facturación 4.0? da click aquí.

El cargo Régimen Simplificado de Confianza. Conócelo aquí. apareció primero en iTimbre.

Descarga JSON 3.3 y 4.0, y compáralos.

Para los desarrolladores ha supuesto un reto el migrar sus sistemas al CFDI 4.0, por lo que, en iTimbre hemos desarrollado un JSON fácil de entender.

A continuación, te indicamos los nuevos cambios para CFDI 4.0.

Cambios a la versión: “4.0”

Se cambia la versión del Estándar de CFDI De “3.3” a “4.0”.

Validación: Se validará que corresponda el número de versión.

Cambios al nodo: “comprobante”.

 En este nodo se agrega un nuevo atributo, llamado “exportación” el cual expresará si el CFDI ampara una operación de exportación.

Cabe mencionar que este nodo contiene un nuevo catálogo que se llama c_Exportacion.

Los ejemplos de valores para el nuevo catálogo son:

• No aplica
• Definitiva
• Temporal

Validaciones:

1: Se validará que el valor de este atributo contenga un valor del catálogo.

2: Si el valor del catálogo es “Definitiva” Se deberá añadir el complemento de comercio exterior.

Cambios al nodo: “Conceptos”.

Se integra un nuevo atributo llamado: “ObjetoImp”, el cual deberá expresar si la operación es o no objeto de impuestos.

Este atributo contendrá un catálogo llamado c_ObjetoImp.

Los ejemplos de valores para el nuevo catálogo son:

• No objeto de impuesto.
• Si objeto de impuesto.
• Si objeto de impuesto y no obligado al desglose.

Validaciones:

1: Se validará que el valor de este atributo contenga un valor del catálogo.

2: Se validará si el valor de este atributo es igual a “Si objeto de impuesto”, entonces deberá agregarse el nodo hijo “Concepto/Impuestos.

Cambios al nodo: “Cliente”.

Se integran dos nuevos atributos llamados: “DomicilioFiscalReceptor” y “RegimenFiscalReceptor”, Los cuales deberán expresar el domicilio fiscal del receptor, así como su régimen fiscal.

Validaciones:

1: Se validará que el valor de estos atributos contenga un valor del catálogo.

Da click aquí y descarga el JSON V4.0 y 3.3, para comparar la diferencias.

El cargo CFDI 4.0 y CFDI 3.3: Diferencias técnicas. apareció primero en iTimbre.